Structureel begrotingsevenwicht
De begroting 2025-2028 moet op grond van artikel 189 van de Gemeentewet ‘structureel’ in evenwicht zijn. Dit houdt in dat de structurele lasten worden gedekt met structurele baten. De provincie toetst hierbij of de begroting 2025 structureel sluitend is. Indien de jaarschijf 2025 niet structureel sluitend is, dan toetst de provincie of een structureel sluitende begroting in de meerjarenraming wordt gerealiseerd.
Het structurele begrotingsresultaat bestaat uit het begrotingsresultaat gecorrigeerd met de incidentele baten en lasten (zie onderdeel ‘Overzicht van incidentele baten en lasten’). Door het begrotingsresultaat te "normaliseren" voor het saldo van incidentele baten en lasten, ontstaat het begrotingsresultaat dat gebaseerd is op de structurele baten en lasten. Het beeld op basis van de begroting 2025-2028 is als volgt
Omschrijving | Werkelijk 2023 | Actuele begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 |
Baten | 249.390 | 268.062 | 254.859 | 247.179 | 244.304 | 246.053 |
Lasten | -245.832 | -268.763 | -264.167 | -259.256 | -254.990 | -256.235 |
Totaalsaldo van baten en lasten | 3.558 | -701 | -9.309 | -12.077 | -10.686 | -10.182 |
Onttrekkingen reserves | 39.588 | 28.867 | 23.621 | 7.995 | 5.812 | 4.960 |
Stortingen reserves | -33.776 | -23.304 | -14.736 | -643 | -384 | -338 |
(Begrotings)resultaat | 9.370 | 4.862 | -423 | -4.725 | -5.259 | -5.560 |
Incidentele baten en lasten | 456 | 0 | 0 | 0 | ||
Structureel (begrotings) resultaat | 9.370 | 4.862 | 33 | -4.725 | -5.259 | -5.560 |
Bovenstaand overzicht geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. In 2025 is het saldo van incidentele baten en lasten € 0,5 mln; in de jaarschijven daarna is het saldo van incidentele baten en lasten nihil.
Uit de tabel blijkt in de jaarschijf 2025 een gering positief structureeel begrotingsresultaat. In de jaren daarna is sprake van een structureel begrotingstekort oplopend van € 4,7 miljoen in 2026 tot € 5,6 miljoen in 2028 . Dit tekort is het gevolg van forse bezuinigingen door het Rijk op het gemeentefonds. De gemeenteraad heeft bij de besluitvorming over de Perspectiefnota 2025 besloten om dit tekort stapsgewijs terug te dringen. Hiervoor is een aantal denklijnen ontwikkeld die door het college verder zullen worden uitgewerkt in concrete ombuigingsmaatregelen.
Bij het raadsvoorstel bij deze begroting is de eerste (uitwerking Septembercirculaire 2024) en tweede begrotingswijziging 2025 (collegeprogramma) gevoegd. Hierin zijn de effecten van genoemde begrotingswijzigingen op het structurele begrotingsresultaat zoals hierboven weergegeven, geactualiseerd.