Structurele en incidentele mutaties in reserves

In onderstaande tabellen zijn per programma de structurele en incidentele stortingen en onttrekkingen aan de reserves opgenomen.

In het BBV staat dat alle stortingen en onttrekkingen aan de reserves van incidentele aard zijn. Er zijn echter afwijkingen mogelijk. Wanneer een bestemmingreserve wordt gevormd voor de dekking van een investering (met economisch nut), is de dekking structureel geregeld. Door de stortingen en onttrekkingen aan dit soort reserves apart inzichtelijk te maken, is duidelijk dat deze structureel zijn. Bij de bepaling van het structurele evenwicht van de begroting (structurele lasten worden gedekt door structurele baten) kan met de stortingen en onttrekkingen aan deze reserves rekening worden gehouden.

Het overzicht geeft een beeld in hoeverre het exploitatieresultaat wordt beïnvloed door structurele en incidentele mutaties in de reserves (baten = onttrekkingen; lasten = stortingen).

2023

2024

2025

2026

Programma

Inc/ str

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

0. Bestuur en ondersteuning

Inc

-

-

-

-

-

-

-

-

Str

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Veiligheid

Inc

-

-

-

-

-

-

-

-

Str

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Verkeer, vervoer en openbare ruimte

Inc

-

-

-

-

-

-

-

-

Str

428

-

502

-

665

-

801

-

3. Economie

Inc

-

-

-

-

-

-

-

-

Str

23

-

27

-

27

-

27

-

4. Onderwijs

Inc

-

-

-

-

-

-

-

-

Str

-

-

-

-

-

-

-

-

5. Sport, cultuur en recreatie

Inc

-

-

-

-

-

-

-

-

Str

691

-

674

-

643

-

643

-

6. Sociaal domein

Inc

77

2.122

45

45

45

45

45

45

Str

339

-

339

-

333

-

333

-

7. Volksgezondheid en milieu

Inc

-

-

-

-

-

-

-

-

Str

4

-

4

-

4

-

4

-

8. Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

Inc

582

-

300

-

300

-

300

-

Str

-

317

-

80

-

80

-

80

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien

Inc

1.849

420

581

-

492

-

500

-

Str

969

-

1.052

-

561

-

561

-

Totaal

4.963

2.858

3.523

125

3.069

125

3.214

125

Waarvan incidenteel

2.508

2.542

926

45

837

45

845

45

Waarvan structureel

2.455

317

2.598

80

2.232

80

2.369

80

Uit de tabel blijkt dat het meerendeel van de reservemutaties betrekking heeft op de programma's 2, 6, 8 en de algemene dekkingsmiddelen. De structurele reservemutaties hebben hierbij met name betrekking op mutaties in het kader van (de dekking van) kapitaallasten uit reserves.